包干费怎么报销

包干费的报销方式主要根据企业的内部规定和操作流程来确定，以下是一些通用的步骤和注意事项：

事先申请与预算编制

出差人员需要事先向包干经费审批人提出支出申请，并编制预算和计划。

合法有效的票据

取得的票据必须是合法、真实、完整、有效的，以便于审核和报销。

验收与入库手续

对于工程或购物事项，应当办理验收和入库手续，确保费用发生的合理性和必要性。

会计审核与审批

会计人员对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核，然后送包干经费审批人批准。审批人批准后，再送回会计审核。

实报实销与包干使用

实报实销的范围包括车船费及相关费用，按出差规定执行，据实报销。而包干使用的范围包括住宿费、通讯费、市内交通费和伙食补贴费，按照出差天数计算，实行包干使用。

差旅费报销单

出差人员的住宿费发票应粘贴在差旅费报销单上，作为计算出差住宿费的依据。市内交通费包干后，公司不再收缴市内交通费的报销凭证。

特殊情况的处理

对于特殊情况下需要乘坐市内公共汽车的费用，可以凭据报总经理批准后报销。

审批与责任

各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任，财务人员、稽核人员、资金管理人员也需按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

税前扣除

差旅费作为员工出差过程中产生的费用支出，是可以税前扣除的。

制度明确

企业应明确实行差旅费包干的原因、范围及报销时的具体要求，避免重复报销和费用混乱。

通过以上步骤和注意事项，企业可以有效地对包干费进行报销管理，确保费用使用的合规性和透明度。